1、什么是地下錢莊

    地下錢莊是指未經(jīng)國家主管部門批準(zhǔn)，以非法獲利為目的，擅自從事買賣外匯、跨境匯款、辦理資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)等非法金融活動(dòng)的組織。地下錢莊活動(dòng)起初僅在我國部分沿海及邊境地區(qū)零星出現(xiàn)，上世紀(jì)90年代以來逐步蔓延，從沿海經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)向中西部地區(qū)發(fā)展。

    2、我國地下錢莊的主要類型

    當(dāng)前較為活躍、危害較大的地下錢莊活動(dòng)主要有三類，一是從事跨境資金匯兌；二是從事非法買賣外匯活動(dòng)；三是非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)。

    對(duì)沖型地下錢莊：從事跨境資金匯兌活動(dòng)，又稱對(duì)敲型地下錢莊。主要是不法分子與境外人員相勾結(jié)，協(xié)助他人進(jìn)行跨境匯款活動(dòng)。此類地下錢莊出現(xiàn)較早，如2008年江蘇省公安機(jī)關(guān)經(jīng)偵部門辦理的何某地下錢莊案中，犯罪嫌疑人何某在加拿大等地設(shè)立匯款中心，在境內(nèi)以本人及親屬名義開設(shè)大量賬戶，為客戶進(jìn)行跨境匯款。

    外匯兌換型地下錢莊：從事非法買賣外匯活動(dòng)。不法分子在國內(nèi)的外匯黑市進(jìn)行低買高賣，從中賺取匯價(jià)。如在“8·12”特大地下錢莊案中，犯罪嫌疑人在廣州、北京等地外匯黑市收購?fù)鈳?，然后再乘飛機(jī)攜帶至新疆烏魯木齊市結(jié)匯后，將人民幣匯回廣州等地用于新一輪的倒賣外匯活動(dòng)。

    轉(zhuǎn)賬提現(xiàn)型地下錢莊：非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)的地下錢莊。不法分子以非法獲利為目的，通過設(shè)立“三無公司”（無實(shí)際經(jīng)營地址、無從業(yè)人員和無經(jīng)營活動(dòng)），采取網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬等方式協(xié)助他人進(jìn)行非法支付結(jié)算活動(dòng)。

    此類犯罪活動(dòng)操作手法簡(jiǎn)單、快速，迎合了一些不法分子非法轉(zhuǎn)移資金的需要，2007年以來發(fā)案數(shù)量呈迅猛增長態(tài)勢(shì)，成為目前最為活躍的地下錢莊形式。

    3、地下錢莊的危害

    地下錢莊活動(dòng)不僅影響了合法金融機(jī)構(gòu)正常業(yè)務(wù)的開展，嚴(yán)重?cái)_亂了我國金融和外匯管理秩序，威脅國家金融安全，而且已成為洗錢分子清洗贓款的重要通道，助長了貪污腐敗、走私、販毒等嚴(yán)重犯罪活動(dòng)，成為非法集資等經(jīng)濟(jì)犯罪以及走私、販毒、網(wǎng)絡(luò)賭博、貪污受賄等犯罪活動(dòng)轉(zhuǎn)移贓款的工具。

    一是影響國際收支統(tǒng)計(jì)準(zhǔn)確性，減少國家外匯收入。地下錢莊在境內(nèi)收付人民幣，在境外收付外匯，并在境內(nèi)進(jìn)行本外幣的相互劃轉(zhuǎn)，變相實(shí)現(xiàn)了人民幣的可自由兌換。由于地下錢莊的資金交易無法納入正常的國際收支統(tǒng)計(jì)中，導(dǎo)致國際收支數(shù)據(jù)不能準(zhǔn)確反映經(jīng)濟(jì)生活的實(shí)際情況，影響有關(guān)部門對(duì)人民幣匯率水平等方面的準(zhǔn)確判斷和分析，從而嚴(yán)重沖擊了資本項(xiàng)目外匯管制目標(biāo)。此外，對(duì)外貿(mào)易中大量應(yīng)收外匯通過地下錢莊兌換成人民幣，減少了國家的外匯儲(chǔ)備，影響國家宏觀外匯政策的調(diào)整。

    二是減少國家稅收。一些企業(yè)將在國內(nèi)的人民幣經(jīng)營收入支付給地下錢莊，并在境外收取相應(yīng)外幣，將應(yīng)納稅收入轉(zhuǎn)移至境外，偷逃稅款，給國家稅收造成損失。特別是當(dāng)前一些公司、企業(yè)通過轉(zhuǎn)賬提現(xiàn)型地下錢莊將對(duì)公賬戶的資金轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶，然后通過虛列支出、虛增成本等手法平賬，達(dá)到掩蓋經(jīng)營收入、少繳納應(yīng)繳稅款的目的，致使國家稅款嚴(yán)重流失。

    三是滋生和助長其他刑事犯罪活動(dòng)，敗壞社會(huì)風(fēng)氣。貪污賄賂等犯罪嫌疑人通過地下錢莊進(jìn)行洗錢，從而得以“合法”占有和使用贓款，助長了腐敗活動(dòng)的蔓延，敗壞了社會(huì)風(fēng)氣；地下錢莊活動(dòng)還容易引發(fā)綁架、搶劫等刑事犯罪案件，影響社會(huì)治安。